المنهجية
تستخدم هذه الدورة مزيجًا من العروض التقديمية المنفَّذة من قبل المدرب، والتمارين الفردية والجماعية، كما تقوم على دراسة حالات فعلية، وتطبيق الأساليب التحليلية التي تم تعلمها خلال الدورة.
أهداف الدورة
سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:
- تحديد عمليات الاحتيال وكشف المحتالين
- التعرف على أنواع مختلفة من مخططات الاحتيال في المؤسسات
- تحليل البيانات المالية للمؤسسة لتحديد ما إذا كان هناك تلاعب في الأرباح
- تقييم جودة البيانات المالية باستخدام أدوات مختلفة
- تنفيذ آليات ضبط الاحتيال لتقليل احتمالية التزوير في المؤسسات
الفئات المستهدفة
تستهدف هذه الدورة المهنيين العاملين في مجال المالية والمحاسبة، والمراقبين، ومديري المحاسبة، وكبار المحاسبين، والمحللين الماليين، والمدققين الداخليين والخارجيين، والمحاسبين، من كافة المستويات الإدارية، الذين يسعون إلى تعزيز مهاراتهم في مجال الكشف عن البيانات المالية المزوّرة.
الكفاءات المستهدفة
- كشف الاحتيال
- منع الاحتيال
- تحديد الاحتيال
- ضبط الاحتيال
- التعرف على مخططات الاحتيال
- تقييم مخاطر الإفلاس
- التعرف على إدارة الأرباح
- فحص جودة القوائم المالية
تحديد عمليات الاحتيال وكشف المحتالين
- مقدمة إلى عمليات الاحتيال
- مثلث الاحتيال
- الضغوط
- التبريرات
- الفرص
- الملامح الشخصية للمحتالين
مخططات الاحتيال
- عمليات الاحتيال المنفّذة من قبل المدراء التنفيذيين
- مخططات الاحتيال التي تطال البيانات المالية
- مخططات الاحتيال التي تطال الأصول "الموجودات"
- مخططات الاحتيال التي تطال الخصوم "المطلوبات"
- مخططات الاحتيال التي تطال النفقات
- مخططات الاحتيال التي تطال المبيعات
تحليل النسب المالية
- القوى التنافسية الخمس لمايكل بورتر
- تحليل البيانات المالية ذات الحجم المشترك أو الأسس المشتركة (Common size analysis) أو التحليل العمودي
- درجة ألتمان المعيارية لتقييم إفلاس الشركات المحتمل (Altman Z-score)
تقييم جودة التقارير المالية
- إطار العمل الخاص بتقييم جودة التقارير المالية
- المشكلات التي قد تؤثر على جودة التقارير المالية
- نموذج بينيش (Beneish model): نتيجة M (M-score) لوصف درجة التلاعب بالعوائد المالية
- تقييم جودة الأرباح التي تجنيها الشركة
- تقييم جودة التدفق النقدي للشركة
- مؤشرات جودة الميزانية العمومية
بيئة الرقابة الداخلية
- الكشف عن عمليات الاحتيال
- منع الاحتيال
- الإجراءات المتخذة لمكافحة الاحتيال
- الضوابط الداخلية
- حوكمة الشركات والأخلاق المؤسسية
- القواعد السلوكية
- بيئة الرقابة الداخلية
